Может ли долгосрочный займ быть беспроцентным

Беспроцентный заем между юридическими лицами 0 Очень часто беспроцентный займ между юридическими лицами применяют среди дочерних и прочих взаимозависимых организаций. Главный вопрос при этом — возможен ли такой заем и как оформить ссуду таким образом, чтобы не нести налоговых последствий на доход от неуплаченных процентов. Разберемся в этом вопросе подробнее. Соблюдай правила Прежде чем говорить о разного рода последствиях, необходимо разобраться, что же такое беспроцентный заем. В соответствие с действующими нормативными документами, беспроцентный заем представляет собой деловое соглашение, согласно которому займодатель передает кредитуемому лицу финансовые ресурсы или прочие материальные ресурсы.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, в МФЦ необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 448
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 773

Обычно так называемый льготный заем используется дружественными компаниями или внутри групп компаний. Чем руководствуемся? Беспроцентный заем в определенном отношении близок к отношениям безвозмездного пользования. Но у денежных средств природа совсем не простая: в одних случаях они могут выступать в качестве вещи, в других — быть средством проведения расчетных операций. В целом же денежные средства — это актив баланса касса, банковский счет организации , а значит, имущество организации. В чем состоит опасность?

Беспроцентный заем от учредителя и его налоговые месяцев) или 67 « Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» (если деньги дали но учредителем в этом случае может быть только физическое лицо. Для БУХ.1С ситуации с получением беспроцентного займа БС/, которая может быть выдана налоговой инспекцией для. Для БУХ.1С ситуации с получением беспроцентного займа БС/, которая может быть выдана налоговой инспекцией для. Может ли беспроцентный заем.

Налоговые последствия беспроцентных займов

Займ учредителю: процентный или без процентов, какой выгоднее? Однако экономический интерес такой сделки уменьшает тот факт, что займ облагается налогами. Материальная выгода, полученная от экономии на процентах, не будет облагаться налогом, если заемщик использует полученные средства на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты или доли долей в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли долей в них на территории РФ п. Один нюанс: у заемщика должно быть право на получение имущественного налогового вычета, подтвержденное налоговой инспекцией. То есть, если приобретенное жилье не является единственным и вычет заемщик уже получал, то данное исключение на него не распространяется. Например, если расчеты ведутся в наличной форме, при выдаче и возврате займа не используется контрольно-кассовая техника, поскольку правоотношения по договору займа — это не оказание услуг, а пользование средствами подп. Прием денег от заемщика оформляется приходным кассовым ордером, к которому прилагается квитанция для физического лица. Денежные расчеты между организацией и физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, могут проводиться без ограничения по сумме п. Компания-заимодавец, являясь налоговым агентом, должна удерживать НДФЛ из зарплаты директора или дивидендов учредителя. Если у заемщика нет доходов в компании, с которых она могла бы удержать НДФЛ — значит заемщик, платит налог самостоятельно перед этим компания должна письменно сообщить в инспекцию о невозможности удержать налог. За разработкой наиболее выгодного с точки зрения налогообложения варианта займа у собственной фирмы лучше обратиться к налоговым экспертам. Специалисты 1С-WiseAdvice знают, как свести к минимуму налоговую нагрузку при оформлении подобной сделки и обернуть в вашу пользу некоторые налоговые и бухгалтерские нюансы. Материальная выгода и ее налоговые последствия: последние изменения С 1 января года несколько изменились условия, при которых экономия на процентах при беспроцентном займе признается материальной выгодой. Согласно федеральному закону

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить

Деньги, внесенные на расчетный счет учредитель может использовать при осуществлении расчетно-платежных операций по банковскому счету. Однако этих денег часто не хватает, особенно в момент становления общества, так как первоначальные платежи превышают размер уставного капитала, например оплата аренды офиса, выплата первой зарплаты и оплаты налогов по сотрудникам общества, закупка товара для последующей перепродажи и т.

Выходом в данной ситуации будет являться внесение беспроцентного займа от учредителя общества на расчетный счет или в кассу компании. Для этого необходимо учредителю явиться в банк с договором займа и внести через кассу займ или внести сумму займа в кассу компании.

В последствии, когда финансовая ситуация общества стабилизируется, учредитель имеет право забрать сумму займа. Очень часто беспроцентный займ между юридическими лицами Беспроцентный кредит может быть долгосрочным, так как никакой выгоды.

Договор займа стоит заключать на срок не более 11 месяцев, с возможностью пролонгации — проверяющие не любят долгосрочные договора, от 12 мес.

Как составить беспроцентный договор займа с учредителем Очень часто беспроцентный займ между юридическими лицами применяют среди дочерних и прочих взаимозависимых организаций.

Главный вопрос при этом — возможен ли такой заем и как оформить ссуду таким образом, чтобы не нести налоговых последствий на доход от неуплаченных процентов. Разберемся в этом вопросе подробнее. Прежде чем говорить о разного рода последствиях, необходимо разобраться, что же такое беспроцентный заем. В соответствие с действующими нормативными документами, беспроцентный заем представляет собой деловое соглашение, согласно которому займодатель передает кредитуемому лицу финансовые ресурсы или прочие материальные ресурсы.

Заемщик обязан вернуть полученное в полном объеме без уплаты процентов. Беспроцентный кредит может быть долгосрочным, так как никакой выгоды заимодатель не имеет. Законодательством подобные взаимоотношения регламентируются ст. Здесь, в частности, указано, что юридические лица в обязательном порядке должны заключить договор в печатной форме. В договоре непременно должно быть сказано, что на сумму займа не будут начисляться проценты. Важно отметить, что по умолчанию заем считается беспроцентным, если предметом договора выступают вещи с одинаковыми типовыми характеристиками.

Передать деньги заемщику в году можно как наличным, так и безналичным путем. Законодательно форма передачи финансовых ресурсов не регламентируется. Однако в правительстве уже поднимался вопрос о полном сокращении наличных расчетов между юридическими лицами, так что это надо будет учесть в будущих расчетах. При этом заемщик обязуется вернуть эту же сумму так же в наличном виде.

Любопытно, что займодатель не может взять деньги из кассы. Если иного выхода нет, то он должен положить средства на расчетный счет, а потом снять их. Если говорить о займе безналичным путем, то лимита суммы не существует. Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Новости Инструменты Форум Барометр.

Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через. Восстановление пароля. Отправить Регистрация. Форум Форум. Активные обсуждения Новые вопросы Мои обсуждения. Задать вопрос. Подтверждающие документы. Учредитель по договору беспроцентного займа вносит деньги. В договоре указано, что средства будут возвращены.

Дальше спорят 2 бухгалтера: Первый говорит, что Договор может быть только на год, иначе надо платить налог за пользование заемными средствами. Второй утверждает, что Деньги от учредителя могут быть использованы без процентов 3 года. Кто прав? Пожалуйста, дайте ссылку на официальный документ, где есть эта информация. Буду изучать сама. Вопрос удалён модератором. Цитата Дуся12 : Здравствуйте! Цитата Дуся12 : 2. Вложения большие, выручка пока минимальная.

Договора были на год, копии есть в банке. Можно ли последующими договорами "перекрывать" старые? Согласно п. ГК РФ не устанавливает каких-либо ограничений в отношении срока предоставления денежных средств по договору займа.

Сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком в любое досрочное время. Расчет зарплаты. Какой проф. По-видимому, я не совсем правильно сформулировала вопрос: После какого срока Договора беспроцентного займа возникают налоговые обязательства : 1. Александра Кривошеева Консультант. Добрый день. В вашей ситуации они не возникают вообще ни для одной из сторон. Нижний Новгород. Добрый день! Я в таком случае заключаю между учредителем и ООО, в независимости кто кому одалживает договор беспроцентного краткосрочного займа, то есть до 12 месяцев.

Если Вам нужно на более длительный срок. Цитата Zaykina : Добрый день! Вам уже ответили несколько грамотных специалистов в объемном виде, с учетом ваших нюансов.

Цитата Дуся12 : Я так и делала. Именно поэтому и прошу разъяснить - на какие статьи и главы закона опираться. Спасибо всем за помощь. Хочется еще понять - откуда появляется мнение , что цитирую Zaykina - "заключаю Цитата Дуся12 : Спасибо всем за помощь.

Nataly S, спасибо Вам огромное. Это я поняла. Еще раз - про НДФЛ - как полному чайнику , пожалуйста - я - как физлицо, которое дает деньги в долг ООО по беспроцентному длительному займу - должна что-то декларировать и выплачивать? Цитата Дуся12 : я - как физлицо, которое дает деньги в долг ООО по беспроцентному длительному займу - должна что-то декларировать и выплачивать?

Сейчас смотрят. Нужно ли пробивать чек при выдаче займов работникам? Как заполнить декларацию по НДС за 2-й квартал? Как производить удержания по нескольким исполнительным листам? Смотрят тему: гость. Оба бухгалтера не правы. Глава 42 ГК РФ. Новый вопрос должен быть задан в новой теме. Бухгалтерия Какой проф. Опрашиваем бухгалтеров-практиков. Александра Кривошеева Консультант 19 марта в Добрый день.

Нижний Новгород 19 марта в Добрый день! Я так и делала. Нижний Новгород 19 марта в Вам уже ответили несколько грамотных специалистов в объемном виде, с учетом ваших нюансов. В налоговом законодательстве материальная выгода от пользования заемными средствами прописана только для физлиц. Только у них возникает облагаемая база, подлежащая обложению НДФЛ. У юрлиц не возникает базы, подлежащей налогообложению.

Если бы возникала материальная выгода, подлежащая налогообложению, то с длительностью это скорее всего не было бы связано, по аналогии с НДФЛ: договор займа хоть на неделю, хоть на 3 года - НДФЛ считаем. Александра Кривошеева Консультант 20 марта в Цитата Дуся12 : я - как физлицо, которое дает деньги в долг ООО по беспроцентному длительному займу - должна что-то декларировать и выплачивать?

Нет, конечно. Вы и так отдали свои собственные средства на условиях, не предусматривающих получение дохода. Что декларировать-то?

Откуда тут может взяться НДФЛ? Беспроцентный займ учредителю: налоговые последствия, и как быть с новыми правилами уплаты НДФЛ Ведь до сих пор никакие налоговые последствия от беспроцентных займов не возникали. Все изменится с нового года. Заработают новые правила, по которым уже нельзя будет безвозмездно пользоваться такими займами — даже если процентная ставка по ним равна нулю.

Возможен ли беспроцентный заем между юридическими лицами?

Может ли учредитель дать беспроцентный займ своей организации в году Просмотров: Отвечаем на вопросы по теме Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия года. Как получить займ Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя физическое или юридическое лицо не установлено.

Беспроцентный займ учредителю в 2019 году: налоговые последствия

С принятием НК РФ , в котором содержалась ст. В связи с этим вопрос нашел свое отражение в судебной практике. Таким образом, материальная выгода, полученная организацией от пользования вышеуказанным займом, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль, так как она не указана в качестве объекта налогообложения для налогоплательщиков по налогу на прибыль. Общие положения о ценах и налогообложении. Налоговый контроль в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами. На необходимость применения п. По мнению госоргана, доходы заимодавца по сделкам по предоставлению беспроцентного займа между взаимозависимыми лицами определяются исходя из суммы процентов, которые были бы получены заимодавцем в случае совершения сделки между лицами, не являющимися взаимозависимыми, в сопоставимых с анализируемой сделкой коммерческих и или финансовых условиях. По долговому обязательству, возникшему в результате сделки, признаваемой в соответствии с НК РФ контролируемой сделкой, налогоплательщик вправе признать доходом процент, исчисленный исходя из фактической ставки по таким долговым обязательствам, если эта ставка превышает минимальное значение интервала предельных значений, установленного п. При несоблюдении указанных условий по долговым обязательствам, возникшим в результате сделок, признаваемых в соответствии с НК РФ контролируемыми сделками, доходом признается процент, исчисленный исходя из фактической ставки с учетом положений разд.

Можно ли предоставить сторонней организации беспроцентный долгосрочный заем?

Управленческий учет: как разработать и внедрить Беспроцентный заем от учредителя и его налоговые последствия в году — читайте об этом в статье. Учредитель вправе предоставить компании беспроцентный заем, если ей для работы не хватает уставного капитала. Расскажем, чем он опасен и какие налоговые последствия он влечет в году. Сумма беспроцентного займа Неважно, физическим или юридическим лицом является учредитель, никаких ограничений по сумме займа нет: можно передавать любую денежную сумму. Также не имеет значения, какая доля в уставном капитале у собственника, или его организационно-правовая форма если это юридическое лицо.

Для БУХ.1С ситуации с получением беспроцентного займа БС/, которая может быть выдана налоговой инспекцией для. Может ли беспроцентный заем. Правила оформления беспроцентного займа между учредителем и собственником/директором с самим собой, может быть признан. Для договора займа, в том числе беспроцентного с учредителем Заимодателем и (или) заемщиком может быть как физическое, так и юридическое лицо. краткосрочным, на период более года – долгосрочным.

Деньги, внесенные на расчетный счет учредитель может использовать при осуществлении расчетно-платежных операций по банковскому счету. Однако этих денег часто не хватает, особенно в момент становления общества, так как первоначальные платежи превышают размер уставного капитала, например оплата аренды офиса, выплата первой зарплаты и оплаты налогов по сотрудникам общества, закупка товара для последующей перепродажи и т.

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2019 году

Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Беспроцентный заем: какие налоги придется уплатить Законны ли такие займы и к каким налоговым последствиям они могут привести? Для БУХ. Можно ли давать взаймы без процентов Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором ч. То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января года.

Может ли долгосрочный займ быть беспроцентным

Может ли беспроцентный заем быть выдан другой организации? Да, такая возможность предусмотрена Гражданским кодексом. Согласно ст.

Беспроцентный заем между юридическими лицами

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Коротко про обналичку, субсидиарку и беспроцентный заем
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. limilava

    Я считаю, что Вы не правы. Я уверен. Могу отстоять свою позицию. Пишите мне в PM, поговорим.

  2. probvisractfog

    Час от часу не легче.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных